Slovníček a vysvětlení pojmů (PENZE)

Pojmy jsou řazeny abecedně.

Částečné odbytné – účastník si může zažádat o jednorázovou výplatu části naspořených peněz z penzijního fondu, (například: 1/3 příspěvků klienta včetně zhodnocení v roce jeho 18. narozenin. Podmínkou je spoření minimálně 120 měsíců.) Tento výběr podléhá dalším podmínkám dle zákona.

Daňový odpočet (někdy také Daňová úleva) – forma daňového zvýhodnění, které umožňuje snížit základ daně. Maximální roční daňová úleva u doplňkového penzijního spoření (a také transformovaných fondů) činí 3 600 Kč při měsíční úložce 3 000 Kč.

Doplňkové penzijní spoření (DPS) – dobrovolné spoření na penzi v účastnických fondech v rámci III. pilíře s možností státního příspěvku, příspěvku zaměstnavatele a daňového odpočtu. 

Důchodové pojištění – z důchodového pojištění se vyplácí státní důchod (starobní, invalidní, vdovský/vdovecký, sirotčí). Spolu s nemocenským pojištěním tvoří součást sociálního zabezpečení. Je povinné.

Důchodové připojištění – nesprávný výraz pro penzijní připojištění.

Důchodové spoření – II. pilíř české důchodové reformy, platný od 1/2013 do 12/2015. Jeho účastníci si sem mohli ukládat 2 % z vlastní hrubé mzdy a k nim obdrželi 3 % od státu.

Inflace – nárůst všeobecné cenové hladiny u služeb a zboží, a to v rámci určitého časového období. Jednoduše nám říká, o kolik procent zhruba vzrostly ceny oproti předchozímu období (potravin, služeb, pohonných hmot, nájemného, ...)

Invalidní penze – postupná výplata všech naspořených prostředků v případě přiznání invalidity III. stupně účastníkovi spoření bez ohledu na jeho věk, ale s podmínkou minimálně 3 let spoření. 

Investiční strategie – způsob, jakým penzijní společnost investuje prostředky účastníků. Penzijní společnosti nabízejí několik účastnických fondů s odlišnou investiční strategií... od "opatrné" (tzv. konzervativní) po "odvážnou" (tzv. dynamickou).

Jednorázové vyrovnání (výplata) – výplata naspořených a zhodnocených prostředků na základě žádosti účastníka. Podmínky určuje zákon (hlavně pro danění či osvobození od srážkové daně).

Likvidita – možnost přeměnit investované peníze (např. ve fondu) na hotové peníze (např. na bankovní účet). Čím je likvidita vyšší, tím rychleji a s nižšími náklady lze investici zpeněžit.

Odbytné – částka, kterou účastník obdrží v případě předčasného ukončení smlouvy DPS nebo PP před vznikem nároku na ostatní typy dávek. Nárok na výplatu odbytného vzniká po odspoření alespoň 24 měsíců, respektive 12 měsíců u transformovaného fondu.

Penzijko – hovorový výraz pro doplňkové penzijní spoření (DPS) či penzijní připojištění (PP).

Penzijní/důchodový systém – způsob, jakým stát zajišťuje financování a výplatu penzí svým občanům. V ČR se skládá ze dvou pilířů – I. (státní důchod placený z povinného důchodového pojištění) a III. (dobrovolné doplňkové penzijní spoření a transformované fondy bývalého penzijního připojištění).

Penzijní plán – každá penzijní společnost stanovuje pro své fondy Penzijní plány. Jedná se o veřejně přístupné dokumenty... příspěvkově definovaný plán, ve kterém jsou stanoveny zejména druhy penzí a ostatních dávek z PPSP, podmínky nároku na dávky PPSP a jejich výplatu, způsob výpočtu dávek, důvody vypovězení PPSP, výše příspěvků, podmínky odkladu nebo přerušení placení příspěvků, postup při neplacení, opoždění nebo nesprávném placení příspěvků.

Penzijní připojištění (PP) – jedna z forem dobrovolného spoření na penzi se státním příspěvkem v rámci III. pilíře s možností státního příspěvku a daňového odpočtu. Od roku 2013 ze zákona nahrazeno pro nové zájemce doplňkovým penzijním spořením (DPS). Naspořené prostředky jsou v současné době uložené v tzv. Transformovaných fondech u penzijních společností.

Pozůstalostní penze – nárok na výplatu naspořených prostředků, který vzniká obmyšleným osobám za předpokladu, že účastník spoření uhradil alespoň 36 měsíců.

Předčasný důchod – odchod do důchodu před dosažením státního důchodového věku za podmínky splnění potřebné doby pojištění, která činí minimálně 35 let včetně náhradních dob. Předčasný důchod je spojen s krácením výměry státního důchodu. více zde

Předdůchod – pravidelná penze, vyplácená měsíčně z naspořených finančních prostředků v DPS, po dobu nejméně 2 let před dosažením důchodového věku. Za účastníka platí stát zdravotní pojištění. Nezaměňujme předdůchod s předčasným důchodem. Předdůchod je vyplácen z vlastních úspor klienta v doplňkovém penzijním spoření u penzijní společnosti, nejde o státem vyplácený důchod.

Příspěvek od zaměstnavatele – zaměstnavatel může zaměstnanci přispívat v rámci jeho spoření (DIP, PP, DPS). Příspěvek do výše 50 000 Kč ročně nepodléhá platbě sociálního ani zdravotního pojištění a veškeré příspěvky jsou zároveň daňově uznatelným nákladem firmy.

Starobní penze – postupná výplata všech naspořených prostředků z penzijního připojištění, doplňkového penzijního spoření nebo DIP po dosažení věku 60 let a doby spoření v délce minimálně 5 let dle zvolené frekvence a doby výplaty. Smlouvy podléhají aktuálním podmínkám daným zákonem.

Státní příspěvek – příspěvek ze státního rozpočtu ve prospěch účastníka penzijního spoření v rámci III. pilíře.

Transformovaný fond (TF) – součást III. pilíře penzijního systému. Transformované fondy vznikly transformací penzijních fondů původního penzijního připojištění v roce 2012. Od roku 2013 došlo k nahrazení penzijního připojištění (PP) doplňkovým penzijním spořením (DPS).

Účastnické fondy – penzijní fondy, ve kterých spoří účastníci doplňkového penzijního spoření v rámci III. pilíře důchodového systému. Fungují od roku 2013.

Výsluhová penze – částečná výplata naspořených prostředků z transformovaných fondů (smlouvy penzijního připojištění), kterou je možno získat po 15 letech spoření.